Trabajar por tu cuenta ofrece libertad, pero también más responsabilidad. Nadie te retiene impuestos de cada pago, así que los impuestos de trabajador independiente dependen de que tú los calcules, los guardes y los pagues a tiempo. Con un poco de orden, no es tan complicado.
Quién es trabajador independiente
Lo eres si cobras por tus servicios sin ser empleado: electricista, diseñador, conductor de plataformas, estilista, consultor. Quien te paga puede enviarte un Formulario 1099-NEC, pero la obligación de declarar existe aunque no lo reciba.
Impuestos de trabajador independiente: qué pagas
- Impuesto sobre la renta: se calcula sobre tus ganancias netas, es decir, ingresos menos gastos del negocio
- Impuesto de autoempleo: cubre el Seguro Social y Medicare. La tasa general es del 15,3 % sobre las ganancias netas, y aplica cuando tus ganancias netas llegan a cierto mínimo que fija el IRS
Las ganancias se reportan en el Anexo C que se adjunta a tu declaración personal. Los detalles y los montos de cada año están en el centro de información para autónomos del IRS.
Pagos trimestrales
Como no hay retención, el IRS espera pagos estimados cuatro veces al año, con el Formulario 1040-ES. Las fechas habituales son abril, junio, septiembre y enero del año siguiente. Si no pagas a tiempo, puede haber recargos. Una regla práctica: aparta un porcentaje de cada cobro en una cuenta aparte.
Qué gastos puedes restar
Los gastos tienen que ser ordinarios y necesarios para tu actividad: herramientas, materiales, publicidad, parte del internet o del teléfono, seguro del negocio, millas recorridas por trabajo. No todo gasto personal cuenta. Si mezclas cuentas, te costará más demostrarlo.
Qué registros guardar
- Facturas y recibos de ingresos y gastos
- Estados de cuenta bancarios del negocio
- Un registro de millas con fecha, destino y motivo
- Formularios 1099 recibidos
- Copia de tus declaraciones anteriores
Si tienes ITIN
Un ITIN te permite declarar impuestos aunque no tengas Seguro Social. La diferencia entre ITIN y Seguro Social importa mucho para ti. Revisa también nuestro servicio de impuestos individuales.
En i100 Multiservices te ayudamos a ordenar tus ingresos y a preparar tu declaración. Contáctanos.
Aviso: i100 Multiservices no es un bufete de abogados ni ofrece asesoría legal o fiscal personalizada. Para decisiones concretas consulta con un contador licenciado.